一、企業(yè)概況

    福建大唐國(guó)際新能源有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）隸屬中國(guó)大唐集團(tuán)有限公司，成立于2009年，注冊(cè)資本9.42億元。企業(yè)自成立以來(lái)始終致力于打造綠色電力，以“價(jià)值為先、綠色為要、創(chuàng)新制勝、合作共贏”為經(jīng)營(yíng)理念，以風(fēng)力發(fā)電為核心產(chǎn)業(yè)，發(fā)揮專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)，加快風(fēng)電產(chǎn)業(yè)發(fā)展，拓展新能源開(kāi)發(fā)領(lǐng)域，逐步把公司建設(shè)成為創(chuàng)新型、復(fù)合型、可持續(xù)發(fā)展的現(xiàn)代企業(yè)。截止2023年底，公司資產(chǎn)總額達(dá)36.03億元，凈資產(chǎn)10.04億元，發(fā)電裝機(jī)容量50.41萬(wàn)千瓦，在建項(xiàng)目11萬(wàn)千瓦。

    二、案例背景

    誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)是企業(yè)發(fā)展的根基和生命線，它不僅是企業(yè)使命的要求，也是企業(yè)文化的核心。建立健全合規(guī)管理體系對(duì)企業(yè)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)具有重要的作用，它能夠確保企業(yè)遵守法律法規(guī)和商業(yè)道德，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)提升企業(yè)的社會(huì)責(zé)任感和文化氛圍，進(jìn)而增強(qiáng)企業(yè)的誠(chéng)信度和競(jìng)爭(zhēng)力。

    近年來(lái)，公司誠(chéng)實(shí)、守信經(jīng)營(yíng)，遵守國(guó)家法規(guī)，維護(hù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序，為實(shí)現(xiàn)“強(qiáng)內(nèi)控、防風(fēng)險(xiǎn)、促合規(guī)”的管控目標(biāo)，形成全業(yè)務(wù)面、全員、全過(guò)程、全體系的長(zhǎng)效機(jī)制，構(gòu)建了“風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控、法律、合規(guī)、審計(jì)”和“制度立學(xué)用”5+1的大風(fēng)控機(jī)制，在引導(dǎo)全體干部員工牢固樹(shù)立防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)理念的同時(shí)，依法治企、合規(guī)經(jīng)營(yíng)、誠(chéng)信守則，以良好的誠(chéng)信文化推動(dòng)公司安全健康發(fā)展。

    三、主要舉措

    （一）構(gòu)建完善合規(guī)管理組織架構(gòu)

    1.健全相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)組織機(jī)構(gòu)。成立全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組、法治建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組、合規(guī)管理委員會(huì)、制度管理委員會(huì)、黨委審計(jì)委員會(huì)、違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作領(lǐng)導(dǎo)小組等非常設(shè)組織機(jī)構(gòu)。全面落實(shí)總法律顧問(wèn)制度，形成各級(jí)組織機(jī)構(gòu)審議、公司黨委審批決策，分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)、總法律顧問(wèn)推動(dòng)、法務(wù)風(fēng)控部門(mén)牽頭、各業(yè)務(wù)部門(mén)具體負(fù)責(zé)的組織管理模式。

    2.構(gòu)建完善合規(guī)管理“三道防線”體系建設(shè)。一是建立合規(guī)管理三道防線體系建設(shè)。落實(shí)業(yè)務(wù)部門(mén)合規(guī)管理主體責(zé)任，發(fā)揮業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控及化解的主體作用，將風(fēng)險(xiǎn)防控相關(guān)管理要求納入業(yè)務(wù)管理制度和信息系統(tǒng)，通過(guò)每月線上定期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估監(jiān)測(cè)本部門(mén)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的變動(dòng)情況，扎牢“第一道防線”；加強(qiáng)法務(wù)風(fēng)控人員對(duì)重大決策、制度、經(jīng)濟(jì)合同等合規(guī)審查，并發(fā)布合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提示清單，督導(dǎo)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的防控化解情況，筑牢“第二道防線”；發(fā)揮審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)監(jiān)督作用，加強(qiáng)對(duì)重大項(xiàng)目、財(cái)務(wù)資金、物資采購(gòu)、招投標(biāo)等重點(diǎn)領(lǐng)域的監(jiān)督檢查，強(qiáng)化業(yè)務(wù)前端風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，切實(shí)發(fā)揮“第三道防線”震懾作用。

    （二）打造健全的合規(guī)管理制度體系

    加強(qiáng)制度建設(shè)，建立健全以合規(guī)、法務(wù)、風(fēng)控等管理制度為指引，各業(yè)務(wù)領(lǐng)域規(guī)章制度為基礎(chǔ)的制度體系，同時(shí)構(gòu)建分層分類(lèi)的制度體系框架，確保制度體系結(jié)構(gòu)清晰、相互銜接、精簡(jiǎn)高效、閉環(huán)規(guī)范。

    1.規(guī)范制度起草。所有制度起草要經(jīng)制度委員會(huì)審議，避免制度沖突，并建立主辦部門(mén)和法務(wù)風(fēng)控部門(mén)雙重核查機(jī)制，確保制度法律合規(guī)審核率100%，一、二級(jí)管理制度必須經(jīng)黨委會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)審定。

    2.加強(qiáng)制度修訂。定期開(kāi)展制度梳理，及時(shí)修訂重要領(lǐng)域管理規(guī)范，不斷增強(qiáng)制度的針對(duì)性和實(shí)效性，在內(nèi)控評(píng)價(jià)、審計(jì)監(jiān)督、巡視巡察中發(fā)現(xiàn)制度缺陷的，制度修訂時(shí)均應(yīng)明確相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。根據(jù)需要及時(shí)印發(fā)規(guī)章制度《廢止目錄》、《制度修訂計(jì)劃》，并予以落實(shí)。

    3.編制重點(diǎn)流域合規(guī)審批流程。以制度為綱，構(gòu)建完善的公司治理體系，歸納經(jīng)營(yíng)管理重點(diǎn)領(lǐng)域決策事項(xiàng)的審批流程和審批權(quán)限，編制審批流程，明晰責(zé)任劃分，提升工作效率。

    4.推行常態(tài)化制度“立、學(xué)、用”行動(dòng)。公司已組織開(kāi)展了制度“立、學(xué)、用”專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)，通過(guò)制度修編，開(kāi)展制度論壇宣講和制度閉卷考試，營(yíng)造學(xué)制度、用制度的良好氛圍，并將此項(xiàng)活動(dòng)常態(tài)化。制度主責(zé)部門(mén)每年對(duì)本業(yè)務(wù)領(lǐng)域制度執(zhí)行的有效性進(jìn)行檢查，強(qiáng)化制度剛性約束，全面提升風(fēng)險(xiǎn)管控效能，夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)。

    （三）建立良好的合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制

    1.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)、法律、合規(guī)問(wèn)題排查，建立風(fēng)險(xiǎn)防控和依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)長(zhǎng)效機(jī)制。一是建立完善年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)制，重大風(fēng)險(xiǎn)、重要風(fēng)險(xiǎn)月度評(píng)估報(bào)告機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管控情況周報(bào)機(jī)制；加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，精準(zhǔn)研判風(fēng)險(xiǎn)，查找業(yè)務(wù)中存在的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，舉一反三，查找出影響公司全局的重大風(fēng)險(xiǎn)。二是編制需出具風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的重要決策事項(xiàng)清單。做好重要決策風(fēng)險(xiǎn)審核，清單內(nèi)事項(xiàng)在決策前開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)超出企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受能力或風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施不到位的決策事項(xiàng)不得組織實(shí)施。三是通過(guò)OA辦公平臺(tái)、三重一大決策運(yùn)行系統(tǒng)、法律事務(wù)管理信息系統(tǒng)等，將法務(wù)風(fēng)控合規(guī)審核嵌入重大決策、重要業(yè)務(wù)管理流程，確保重大決策事項(xiàng)、合同、制度、以及授權(quán)委托書(shū)100%審核率。四是將合規(guī)管理與企業(yè)信用管理有機(jī)結(jié)合，不斷提高系統(tǒng)內(nèi)對(duì)企業(yè)信用的重視程度，防范信用風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)印信管理，完善法定代表人授權(quán)，對(duì)外出具法定代表人身份證明、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等文件的程序；加強(qiáng)對(duì)商業(yè)伙伴、合同主體的信用管理，完善合同主體紅、黑、灰、白名單制度。

    2.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控監(jiān)督檢查，建立風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)預(yù)警機(jī)制。一是建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。通過(guò)法務(wù)體系、合規(guī)體系、內(nèi)控體系一體化運(yùn)作，做到精準(zhǔn)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，有效運(yùn)用內(nèi)控和案件管理成果，將關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)納入動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)清單，將化解任務(wù)落實(shí)到各相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)，通過(guò)定期調(diào)度消除風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，做到及時(shí)化解風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)行銷(xiāo)號(hào)管理，增強(qiáng)預(yù)警的針對(duì)性、及時(shí)性、有效性。二是完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系。參照《2021年度中央企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系》，定期開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)提示，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行跟蹤預(yù)警、分析、通報(bào)。三是梳理制定各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)清單。聚焦經(jīng)營(yíng)管理重點(diǎn)業(yè)務(wù)和重點(diǎn)領(lǐng)域，整合“大風(fēng)控”六類(lèi)監(jiān)督檢查要求，梳理制定前期項(xiàng)目合規(guī)清單、潛在法律糾紛清單、合同問(wèn)題清單等各業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)清單，統(tǒng)籌制定防控措施，把“防未病”作為工作重點(diǎn)，根據(jù)需要及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示函、整改函。四是嚴(yán)格執(zhí)行重大風(fēng)險(xiǎn)、重大審計(jì)事項(xiàng)報(bào)告制度。暢通“上下縱向+內(nèi)部橫向”的風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)送渠道，結(jié)合集團(tuán)公司下發(fā)的較大風(fēng)險(xiǎn)清單定期排查，對(duì)重要風(fēng)險(xiǎn)事件做到及時(shí)報(bào)、隨時(shí)報(bào)，第一時(shí)間掌控風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)，積極做好突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、案件糾紛、合規(guī)問(wèn)題應(yīng)對(duì)處理。五是建立完善依法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管控、審計(jì)等工作聯(lián)合檢查機(jī)制。加強(qiáng)計(jì)劃統(tǒng)籌，明確聯(lián)合檢查的程序、規(guī)則和主要內(nèi)容，形成合同檢查、制度執(zhí)行、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控聯(lián)合檢查方案模板，提升聯(lián)合檢查工作效率。

    3.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)化解過(guò)程管控，建立各類(lèi)問(wèn)題整改長(zhǎng)效機(jī)制。一是建立風(fēng)險(xiǎn)防控周報(bào)機(jī)制和風(fēng)控、合規(guī)、案件月度分析視頻會(huì)機(jī)制，督導(dǎo)和分析內(nèi)容涵蓋“大風(fēng)控”各類(lèi)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)對(duì)工作開(kāi)展情況進(jìn)行督導(dǎo)和過(guò)程管控，全面掌握情況，協(xié)調(diào)解決困難，積極應(yīng)對(duì)化解各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，做到有布置、有跟蹤、有反饋，重點(diǎn)工作必須閉環(huán)。二是梳理存量問(wèn)題整改清單。梳理公司風(fēng)險(xiǎn)化解清單、內(nèi)控缺陷整治清單、合規(guī)問(wèn)題清單、審計(jì)整改清單等，并納入周報(bào)和月分析會(huì)機(jī)制，一體推進(jìn)整改。三是建立審計(jì)問(wèn)題整改督辦機(jī)制和不定期案情聯(lián)席會(huì)議制；要全面查擺問(wèn)題，還要邊查邊改、真查真改、要將綜合治理、審計(jì)整改、合規(guī)及風(fēng)險(xiǎn)整改相結(jié)合，同時(shí)與紀(jì)委巡視巡查整改相結(jié)合，堅(jiān)決杜絕只查不改，對(duì)歷史形成的重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題，不能立即整改的要深入剖析原因，建立臺(tái)帳，制定切實(shí)有效的整改措施和時(shí)間表，加大整改推進(jìn)力度，通過(guò)整治整改，建立長(zhǎng)效機(jī)制，杜絕前改后犯，邊查邊犯的問(wèn)題。

    4.反向查找工作不足，建立完善后評(píng)估機(jī)制。一是開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和應(yīng)對(duì)化解效果、缺陷整改情況、內(nèi)部控制和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)情況、內(nèi)部控制和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系執(zhí)行情況等進(jìn)行評(píng)價(jià)，以揭示和防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)內(nèi)控體系持續(xù)優(yōu)化。二是開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量評(píng)估，完善審計(jì)體制機(jī)制建設(shè)，加強(qiáng)審計(jì)工作質(zhì)量管控。三是開(kāi)展投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，總結(jié)項(xiàng)目投資管理的經(jīng)驗(yàn)、發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目投資管理的問(wèn)題，積極推動(dòng)評(píng)價(jià)成果的運(yùn)用，防范化解投資風(fēng)險(xiǎn)，提升投資管理水平。四是對(duì)制度有效性、合規(guī)管理體系的有效性進(jìn)行評(píng)估，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改并修訂相關(guān)規(guī)章制度。

    5.此外，為持續(xù)深化合規(guī)體系建設(shè)，公司印發(fā)了《落實(shí)集團(tuán)公司<合規(guī)管理辦法>任務(wù)措施清單》，以清單為抓手，完成了《合規(guī)管理辦法》制定，落實(shí)設(shè)立首席合規(guī)官及審查機(jī)制、建立外部法律法規(guī)數(shù)據(jù)庫(kù)、設(shè)立兼職合規(guī)管理員機(jī)制、強(qiáng)化合同管理員機(jī)制建設(shè)等各項(xiàng)具體工作，每年定期發(fā)布《適用法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范清單》，清單涵蓋經(jīng)營(yíng)管理、安全環(huán)保、人力管理、審計(jì)財(cái)務(wù)等552余項(xiàng)法律法規(guī)，為企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)提供上位規(guī)范支撐。

    （四）注重厚植合規(guī)文化

    1.強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)人員的合規(guī)意識(shí)。利用召開(kāi)黨委理論中心組學(xué)習(xí)、黨委會(huì)第一議題、法治專(zhuān)題會(huì)議、專(zhuān)題講座等形式，及時(shí)學(xué)習(xí)傳達(dá)黨中央、集團(tuán)公司關(guān)于合規(guī)管理要求，積極組織參加中央企業(yè)“合規(guī)強(qiáng)化年”系列例會(huì)，學(xué)習(xí)會(huì)議精神，貫徹落實(shí)會(huì)議要求，積極參與國(guó)資委新《公司法》解讀專(zhuān)題網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)班，進(jìn)一步強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念，提升契約意識(shí)。并發(fā)布《領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)知應(yīng)會(huì)黨內(nèi)法規(guī)和國(guó)家法律清單》并形成匯編，聚焦領(lǐng)導(dǎo)干部在工作中應(yīng)當(dāng)學(xué)習(xí)掌握的黨內(nèi)法規(guī)和國(guó)家法律，共收錄117項(xiàng)，對(duì)推動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)干部帶頭尊規(guī)學(xué)規(guī)守規(guī)用規(guī)、帶頭尊法學(xué)法守法用法具有重要意義。

    2.加強(qiáng)員工合規(guī)宣傳教育。結(jié)合“八五”普法工作，充分利用門(mén)戶網(wǎng)站、微信公眾號(hào)等媒介，普及合規(guī)知識(shí)，如結(jié)合制度“立學(xué)用”行動(dòng)，針對(duì)財(cái)務(wù)、合同、保密等相關(guān)業(yè)務(wù)，開(kāi)展部門(mén)制度論壇講座，宣貫講解重要制度，并定期舉行制度考試；梳理每月法律法規(guī)，在門(mén)戶網(wǎng)站上整理發(fā)布了《每月新法新規(guī)盤(pán)點(diǎn)》系列；組織兼職合規(guī)管理員參加國(guó)務(wù)院國(guó)資委2024年國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)班；開(kāi)展依法合規(guī)宣傳月“法韻”系列活動(dòng)；組織學(xué)習(xí)集團(tuán)公司《合規(guī)手冊(cè)》并全員簽署合規(guī)承諾書(shū)等等，極大增強(qiáng)員工合規(guī)意識(shí)，樹(shù)立依法合規(guī)、守法誠(chéng)信理念，提高實(shí)際工作中的合規(guī)管理水平。

    四、實(shí)施效果

    公司高度重視誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，全面總結(jié)合規(guī)管理工作，通過(guò)不斷完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)體系管理，構(gòu)建了“風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控、法律、合規(guī)、審計(jì)”和“制度立學(xué)用”5+1的大風(fēng)控機(jī)制，形成職責(zé)分工更加明晰、機(jī)制運(yùn)行更加順暢、合規(guī)意識(shí)更加牢固、風(fēng)險(xiǎn)防控更加有效的合規(guī)管理體系,推動(dòng)公司依法治企能力水平進(jìn)一步提升。同時(shí)，將合規(guī)管理理念嵌入戰(zhàn)略發(fā)展各個(gè)流程，為打造誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)標(biāo)桿企業(yè)奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

    五、經(jīng)驗(yàn)啟示

    大風(fēng)控機(jī)制的建立及完善有利于提升企業(yè)的管理效益。將合規(guī)管理、內(nèi)部控制嵌入風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，以法律事務(wù)管理為專(zhuān)業(yè)支持和保障，事后完善規(guī)章制度，形成一體化的管理流程。同時(shí)各項(xiàng)職能在充分發(fā)揮作用的基礎(chǔ)上，共享信息和資源，內(nèi)控評(píng)價(jià)、審計(jì)等反映的問(wèn)題能夠及時(shí)納入風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及控制不僅有利于外規(guī)內(nèi)化、確保合規(guī)經(jīng)營(yíng)、防范風(fēng)險(xiǎn)，也有利于法律事務(wù)的事前管控，各項(xiàng)職能有機(jī)融合，相輔相成，有效降低管理成本，提升企業(yè)管理效益。

案例創(chuàng)造單位：福建大唐國(guó)際新能源有限公司
案例創(chuàng)造者：胡晶晶