國(guó)內(nèi)信用證是國(guó)內(nèi)貿(mào)易中重要的兼具支付結(jié)算和貿(mào)易融資功能的結(jié)算工具，2009年以來(lái)，隨著國(guó)內(nèi)貿(mào)易蓬勃發(fā)展，國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)呈井噴式發(fā)展態(tài)勢(shì)，2011年國(guó)內(nèi)證開(kāi)證量突破萬(wàn)億大關(guān)，2015年開(kāi)證金額達(dá)到1.96萬(wàn)億元。隨著銀行和貿(mào)易雙方對(duì)國(guó)內(nèi)信用證的廣泛使用，1997年版《國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)舊規(guī)）的局限性日益凸顯，已不能適應(yīng)市場(chǎng)變化及行業(yè)需求，2016年新版《國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“新規(guī)”），依據(jù)《中國(guó)人民共和國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》，結(jié)合國(guó)際信用證的相關(guān)管理規(guī)定，對(duì)1997版的辦法進(jìn)行了一系列修訂，新規(guī)的實(shí)行給銀行和企業(yè)帶來(lái)了無(wú)限商機(jī)，銀行工作人員如何解讀新規(guī)，把握機(jī)遇，拓展國(guó)內(nèi)證業(yè)務(wù)，是業(yè)內(nèi)共同關(guān)注的話題。

    本次修訂體現(xiàn)出兩個(gè)主要特點(diǎn)：

    一、大量借鑒UCP600（《國(guó)際商會(huì)跟單信用證統(tǒng)一規(guī)則》）相關(guān)規(guī)定。如在結(jié)構(gòu)上借鑒UCP600中的“總則”和“定義”的框架結(jié)構(gòu)，較之舊規(guī)將定義散落在各章且部分重要概念缺失，新規(guī)的這一構(gòu)架條理更加明晰；在內(nèi)容上，新規(guī)也借鑒了UCP600中有關(guān)信用證修改、保兌、轉(zhuǎn)讓等相關(guān)內(nèi)容，這一特點(diǎn)體現(xiàn)了我國(guó)國(guó)內(nèi)信用證與國(guó)際信用證接軌的發(fā)展態(tài)勢(shì)。

    二、進(jìn)一步放開(kāi)國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)。新規(guī)對(duì)舊規(guī)進(jìn)行了一系列修訂，如擴(kuò)大國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)范圍、修改信用證效期、付款期等業(yè)務(wù)期限、擴(kuò)大準(zhǔn)入機(jī)構(gòu)等，旨在搞活國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)市場(chǎng)，助推國(guó)內(nèi)貿(mào)易的繁榮發(fā)展。

    六大機(jī)遇：

    一適用對(duì)象擴(kuò)展至事業(yè)單位

    新規(guī)將適用對(duì)象擴(kuò)展為國(guó)內(nèi)企事業(yè)單位，這意味著可以為醫(yī)院、學(xué)校等事業(yè)單位開(kāi)立國(guó)內(nèi)信用證。河南省A醫(yī)院是當(dāng)?shù)刂攸c(diǎn)醫(yī)院，平時(shí)藥品、醫(yī)療用品采購(gòu)量較大，應(yīng)付賬款較多。其在當(dāng)?shù)谺銀行有授信，但并未充足利用。新規(guī)一經(jīng)頒布，該行即走訪客戶，詳細(xì)介紹國(guó)內(nèi)信用證產(chǎn)品的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)流程，并依據(jù)A醫(yī)院在醫(yī)藥行業(yè)供應(yīng)鏈中處于強(qiáng)勢(shì)地位的特點(diǎn)，重點(diǎn)推介了180天延期付款信用證，延長(zhǎng)了付款期限，增強(qiáng)了企業(yè)現(xiàn)金流，得到客戶認(rèn)可，最終將3000萬(wàn)元流動(dòng)資金貸款額度全部轉(zhuǎn)為開(kāi)立國(guó)內(nèi)信用證額度。銀行工作人員可深入了解本行事業(yè)單位重點(diǎn)客戶的需求，積極營(yíng)銷(xiāo)，為國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)后續(xù)的全面開(kāi)花夯實(shí)基礎(chǔ)。
    二適用范圍拓展至服務(wù)貿(mào)易

    按照新規(guī)第三條規(guī)定：“本辦法適用于……貨物和服務(wù)貿(mào)易提供的信用證服務(wù)。服務(wù)貿(mào)易包括但不限于運(yùn)輸、旅游、咨詢(xún)、通訊、建筑、保險(xiǎn)、金融、計(jì)算機(jī)和信息、專(zhuān)有權(quán)利使用和特許、廣告宣傳、電影音像等服務(wù)項(xiàng)目。” 近年來(lái)，全球經(jīng)濟(jì)總體復(fù)蘇乏力，前景艱難曲折，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行壓力較大，但我國(guó)服務(wù)貿(mào)易的增速仍然保持兩位數(shù)增長(zhǎng)，據(jù)商務(wù)部服貿(mào)司統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2015年中國(guó)服務(wù)貿(mào)易總額7130億美元，同比增長(zhǎng)14.6%。服務(wù)產(chǎn)業(yè)占GDP比重日益提高，業(yè)務(wù)量巨大，國(guó)內(nèi)信用證將應(yīng)用范圍拓展至服務(wù)貿(mào)易順應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展需求，也為國(guó)內(nèi)證業(yè)務(wù)帶來(lái)新的發(fā)展機(jī)遇。如很多地區(qū)的供電局都要企業(yè)預(yù)交電費(fèi)，無(wú)形中增加了企業(yè)資金占用，加重了企業(yè)負(fù)擔(dān)，國(guó)內(nèi)證拓展至服務(wù)貿(mào)易后，企業(yè)可向銀行申請(qǐng)開(kāi)立國(guó)內(nèi)證給供電局，到期再向供電局支付電費(fèi)，若企業(yè)資金緊張，還可向銀行申請(qǐng)辦理押匯，由銀行將融資款付給供電局，融資到期企業(yè)再歸還資金給銀行。水費(fèi)、氣費(fèi)的繳納模式與電費(fèi)相似，這三項(xiàng)收費(fèi)的主辦公司自來(lái)水公司、燃?xì)夤疽?、電力公司分支機(jī)構(gòu)較多，整個(gè)系統(tǒng)業(yè)務(wù)模式相似，銀行若能從這種在服務(wù)貿(mào)易中占絕對(duì)強(qiáng)勢(shì)地位的企業(yè)入手，推進(jìn)國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)，一旦范例成功，即可迅速?gòu)?fù)制在當(dāng)?shù)赝茝V，搶占國(guó)內(nèi)證的業(yè)務(wù)先機(jī)。

    三放寬效期、付款期限等業(yè)務(wù)期限的要求

    舊規(guī)中，國(guó)內(nèi)證的有效期和付款期均不得超過(guò)半年。貨物貿(mào)易項(xiàng)下，貿(mào)易周期通常較短，效期半年的信用證基本適用。當(dāng)國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)范圍拓展到服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下時(shí)，受益人可能需要分期向銀行提交單據(jù)，另外在一些大型設(shè)備的交易中，由于涉及部件組裝、調(diào)試環(huán)節(jié)，半年有效期無(wú)法滿足企業(yè)需求。新規(guī)不再對(duì)國(guó)內(nèi)信用證有效期進(jìn)行明確限定，放開(kāi)了對(duì)半年有效期的限制，銀行可以根據(jù)貿(mào)易合同及開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)等文件，根據(jù)實(shí)際情況自行設(shè)置信用證的效期，同時(shí)將最長(zhǎng)付款期限延至一年，這一修訂更加符合業(yè)務(wù)實(shí)踐的需要，充分考慮了經(jīng)濟(jì)不景氣時(shí)期企業(yè)的賬期和融資需求，為支持企業(yè)良性發(fā)展提供了制度保障。從銀行層面來(lái)看，信用證效期限制的取消使得銀行的營(yíng)銷(xiāo)目標(biāo)擴(kuò)大，金額大、周期較長(zhǎng)的大型設(shè)備及工程類(lèi)客戶成為國(guó)內(nèi)證重要的潛在客戶。另外，國(guó)內(nèi)信用證付款期限超過(guò)銀行承兌匯票，意味著新規(guī)下的國(guó)內(nèi)證擁有更強(qiáng)的融資能力，經(jīng)銀行承兌的一年期應(yīng)收賬款更有利于資產(chǎn)證券化運(yùn)作，利用好這一點(diǎn)，通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)買(mǎi)賣(mài)，國(guó)內(nèi)信用證的融資渠道將進(jìn)一步拓寬。

    四新增保兌

    新規(guī)第三章第二節(jié)增加了對(duì)國(guó)內(nèi)信用證保兌的相關(guān)規(guī)定，允許一家銀行根據(jù)開(kāi)證行的授權(quán)或要求對(duì)國(guó)內(nèi)證進(jìn)行保兌。這一章節(jié)基本和UCP600中的相關(guān)規(guī)定一致。目前國(guó)內(nèi)貿(mào)易發(fā)展迅猛，中小企業(yè)市場(chǎng)參與者眾多，由于地域、經(jīng)濟(jì)體量等一些原因，這些企業(yè)的合作銀行多為農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村信用社，為了更好地為這些企業(yè)服務(wù)，新規(guī)中“開(kāi)證行”定義中新增了政策性銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村信用社。但這些銀行中有些資質(zhì)較弱，其信用證的可接受度較低，新規(guī)加入保兌條款后，這些銀行就可通過(guò)邀請(qǐng)實(shí)力較強(qiáng)的工農(nóng)中建或者全國(guó)性股份制銀行為其信用證加具保兌，增加其信用證的可接受度。另外，被資質(zhì)較優(yōu)的銀行加保后的信用證更容易得到銀行的融資，因有保兌行的參與，買(mǎi)斷的債權(quán)在二級(jí)市場(chǎng)轉(zhuǎn)賣(mài)也變得更加可行?？梢?jiàn)，不管是實(shí)力強(qiáng)的銀行，還是資歷較淺的銀行，新規(guī)對(duì)保兌條款的增加都為其提供的更多的業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)。規(guī)模較小的銀行可邀請(qǐng)大銀行加保來(lái)增加信用證的可信度，從而爭(zhēng)攬國(guó)內(nèi)信用證客戶，大力拓展本行國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)。而實(shí)力較強(qiáng)的銀行在評(píng)估授信風(fēng)險(xiǎn)后，通過(guò)為他行加保，增加了本行非息收入，也給國(guó)內(nèi)證創(chuàng)造更大的商業(yè)價(jià)值，

    五新增轉(zhuǎn)讓

    舊規(guī)第二條規(guī)定“信用證為不可撤銷(xiāo)、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。”新規(guī)中第三章第五節(jié)對(duì)國(guó)內(nèi)證的轉(zhuǎn)讓進(jìn)行了具體規(guī)定，允許銀行根據(jù)客戶需要開(kāi)立可轉(zhuǎn)讓的國(guó)內(nèi)信用證，轉(zhuǎn)讓的相關(guān)規(guī)定基本與UCP600中一致。允許銀行開(kāi)立可轉(zhuǎn)讓信用證，使得國(guó)內(nèi)信用證在一定程度上具有類(lèi)似票據(jù)的轉(zhuǎn)讓功能，提高了國(guó)內(nèi)證結(jié)算的靈活性。山東省D銀行客戶E為一貿(mào)易公司，在洽談一些大額交易時(shí)，由于資金實(shí)力較弱且無(wú)銀行授信，經(jīng)銷(xiāo)商對(duì)其實(shí)力存疑而喪失很多商機(jī)。國(guó)內(nèi)證新規(guī)實(shí)施后，客戶E（中間商）請(qǐng)其下游客戶F開(kāi)立了一份以E（中間商）為第一受益人的可轉(zhuǎn)讓信用證，E（中間商）收證后隨即通過(guò)轉(zhuǎn)讓行D銀行轉(zhuǎn)讓信用證，以其上游客戶H為第二受益人，H收證后只要按證要求發(fā)貨交單，付款即得到保障，E也通過(guò)可轉(zhuǎn)讓國(guó)內(nèi)證獲得更多商機(jī)。國(guó)內(nèi)貿(mào)易中還有很多如E這樣公司，各家銀行可根據(jù)客戶實(shí)際需要，選擇其中資信狀況較好的客戶拓展可轉(zhuǎn)讓信用證業(yè)務(wù)，在便利產(chǎn)業(yè)鏈上下游客戶經(jīng)貿(mào)往來(lái)的同時(shí)，增強(qiáng)客戶忠實(shí)度和貢獻(xiàn)率，豐富本行國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)的功能。

    六修改議付定義及相關(guān)要求

    新規(guī)對(duì)議付的定義為： 議付指可議付信用證項(xiàng)下單證相符或在開(kāi)證行或保兌行已確認(rèn)到期付款的情況下，議付行在收到開(kāi)證行或保兌行付款前購(gòu)買(mǎi)單據(jù)、取得信用證項(xiàng)下索款權(quán)利，向受益人預(yù)付或同意預(yù)付資金的行為。這一修訂參考了國(guó)際慣例UCP600對(duì)議付的定義，對(duì)舊規(guī)做了修改，給銀行帶來(lái)新的業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)：首先，議付不局限于遠(yuǎn)期信用證，銀行也可給即期信用證議付；其次，議付不再局限于受益人的開(kāi)戶行，可以指定具體某家銀行為議付行也可以指定任一銀行議付；再者，銀行不僅可以給相符單據(jù)議付，單據(jù)不符在取得開(kāi)證行確認(rèn)付款或承兌的通知后，也可以議付。銀行在融資發(fā)放時(shí)點(diǎn)及成本選擇上更加靈活和便利，新的議付條款更符合實(shí)務(wù)，更貼合市場(chǎng)需求，各家銀行應(yīng)抓住新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)，喚醒沉寂的國(guó)內(nèi)證議付市場(chǎng)。

    新規(guī)的實(shí)行為國(guó)內(nèi)信用證的長(zhǎng)期發(fā)展?fàn)I造了良好的政策環(huán)境，搞活了市場(chǎng)，給銀行提供了更多的業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)，但同時(shí)也使得銀行間的競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，對(duì)銀行的產(chǎn)品方案創(chuàng)新、風(fēng)險(xiǎn)把控能力提出了更高的要求。新規(guī)第五條特意強(qiáng)調(diào)“信用證的開(kāi)立和轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑧?yīng)當(dāng)具有真實(shí)的貿(mào)易背景?！边@簡(jiǎn)單的一句話賦予銀行重大責(zé)任，唯有不局限于單據(jù)的表面審核，聯(lián)合客戶關(guān)系部門(mén)，必要時(shí)聯(lián)合各地區(qū)分行，更多地了解客戶及其上下游，綜合運(yùn)用實(shí)地調(diào)查、審核貿(mào)易合同、調(diào)查資金結(jié)算賬戶等手段，了解客戶貿(mào)易背景的實(shí)質(zhì)，進(jìn)而切實(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)把控，充分發(fā)揮新規(guī)的優(yōu)勢(shì)，迎來(lái)國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)發(fā)展的“盛夏”！